Vad är marginalskatt?
Marginalskatten är skatten på din nästa intjänade krona. Den är inte samma sak som
den genomsnittliga skatten på hela lönen, som alltid är lägre tack vare grundavdraget
och jobbskatteavdraget. Marginalskatten är det du ska räkna med när du bedömer en
löneökning, övertid, ett extrajobb eller värdet av ett avdrag.
Marginalskatt per lön i Stockholm 2026
| Månadslön | Marginalskatt | Behåller av 1 000 kr |
|---|
| 15 000 kr | 18,6 % | 814 kr |
| 20 000 kr | 22,6 % | 774 kr |
| 25 000 kr | 23,4 % | 766 kr |
| 30 000 kr | 23,4 % | 766 kr |
| 35 000 kr | 23,4 % | 766 kr |
| 40 000 kr | 30,6 % | 694 kr |
| 45 000 kr | 30,6 % | 694 kr |
| 50 000 kr | 30,6 % | 694 kr |
| 60 000 kr | 50,6 % | 494 kr |
| 70 000 kr | 50,6 % | 494 kr |
| 80 000 kr | 50,6 % | 494 kr |
| 100 000 kr | 50,6 % | 494 kr |
Stockholm har 30,55 procent i kommunal- och regionskatt. I en kommun med högre
kommunalskatt blir marginalskatten upp till fem procentenheter högre.
Därför varierar marginalskatten med lönen
- Upp till cirka 40 000 kr i månaden ökar jobbskatteavdraget med lönen. Varje extra krona ger lite mer avdrag, så marginalskatten blir lägre än kommunalskatten, ofta runt 23 procent.
- Mellan cirka 40 000 och 55 000 kr är jobbskatteavdraget fullt utbyggt. Marginalskatten är då lika med kommunal- och regionskatten, cirka 29–36 procent beroende på kommun.
- Över brytpunkten, 55 033 kr i månaden, tillkommer 20 procent statlig inkomstskatt. Marginalskatten blir då runt 49–56 procent.
Lönar det sig att passera brytpunkten?
Ja, alltid. Den statliga skatten tas bara ut på den del av lönen som ligger över
brytpunkten. Går du från 55 000 till 60 000 kr i månaden betalar du drygt 50 procent
skatt på de sista 5 000 kronorna, men du får ändå behålla knappt hälften av dem. Den
tidigare lönen beskattas precis som förut.
Relaterade kalkylatorer
Se hela skatten och nettolönen med vår kalkylator för
lön efter skatt, eller räkna
baklänges från önskad nettolön med brutto till netto.
Marginalskatten avgör också vad ett reseavdrag
är värt.
Så beräknas marginalskatten
Formeln
Kalkylatorn räknar ut nettolönen två gånger med Skatteverkets formler enligt SKV 433:
en gång för din lön och en gång för lönen plus 1 000 kr i månaden.
Marginalskatt = 1 − (skillnad i nettolön / 1 000 kr). Grundavdrag,
kommunal- och regionskatt, begravningsavgift, statlig skatt, allmän pensionsavgift,
jobbskatteavdrag och public service-avgift ingår. Kyrkoavgift ingår inte.
Kvalitetssäkring
Alla kalkylatorer på miniräknare.se verifieras matematiskt med hjälp av det öppna
mattebiblioteket math.js. Skattemotorn är densamma som i kalkylatorn för lön efter
skatt, och marginalskatten är kontrollerad med automatiska tester över och under
brytpunkten (tests/privat-skatt.test.mts). Läs mer om hur vi kvalitetssäkrar våra
beräkningar på vår metodsida.
Vanliga frågor
Vad är marginalskatt?
Marginalskatten är hur stor del av nästa intjänade krona som går till skatt. Har du 30 procents marginalskatt får du behålla 700 kr av en löneökning på 1 000 kr.
Var går brytpunkten 2026?
Brytpunkten för statlig inkomstskatt är 660 400 kr per år 2026, ungefär 55 033 kr i månaden, för den som är under 66 år. Över brytpunkten betalar du 20 procent statlig skatt utöver kommunalskatten.
Vad är högsta marginalskatten i Sverige?
Kommunalskatt plus 20 procent statlig skatt. Med den högsta kommunalskatten, cirka 35,7 procent, blir marginalskatten drygt 55 procent. I Stockholm är den cirka 50,6 procent 2026.
Varför är marginalskatten lägre än kommunalskatten?
Jobbskatteavdraget ökar med inkomsten upp till cirka 478 000 kr per år. Under den nivån ger varje extra krona också lite mer jobbskatteavdrag, vilket sänker marginalskatten till runt 23 procent för många med medelinkomst.
Skiktgräns eller brytpunkt, vad är skillnaden?
Skiktgränsen, 643 000 kr 2026, gäller den beskattningsbara inkomsten efter grundavdrag. Brytpunkten, 660 400 kr, är samma gräns uttryckt i lön före grundavdraget. Det är brytpunkten du jämför din årslön med.