Varför 22 procent?
Kapitalvinster beskattas med 30 procent, men för privatbostäder beskattas bara 22/30 av
vinsten. 22/30 × 30 % = 22 %. Det gäller villor, radhus, fritidshus, ägarlägenheter
och bostadsrätter som du har använt som bostad.
Vad får man dra av?
| Avdrag | Exempel |
|---|
| Försäljningskostnader | Mäklararvode, styling, fotografering, annonsering, värdering |
| Köpkostnader | Lagfart, pantbrev, mäklararvode om du betalade köparmäklare |
| Ny-, till- och ombyggnad | Tillbyggnad, nytt badrum, nytt kök, altan, carport |
| Förbättrande reparationer | Bara de senaste fem åren och minst 5 000 kr per år |
| Bostadsrätt: kapitaltillskott | Tillskott till föreningen, och insatsen om du köpte direkt av föreningen |
Vanligt underhåll som att måla om eller byta en trasig diskmaskin mot en likvärdig
räknas inte. Spara kvitton på allt som höjer standarden, eftersom Skatteverket kan be om
underlag.
Exempel: villa såld med vinst
- Såld för 4 500 000 kr, köpt för 3 000 000 kr.
- Avdrag: 200 000 kr i nytt badrum, lagfart och pantbrev, och 100 000 kr i mäklararvode och styling.
- Vinst: 4 500 000 − 3 000 000 − 200 000 − 100 000 = 1 200 000 kr.
- Skatt: 1 200 000 × 22 % = 264 000 kr.
Uppskov med vinstskatten
Köper du en ny permanentbostad kan du ansöka om uppskov. Då skjuts skatten upp till
dess att du säljer utan att köpa nytt. Uppskov kan ges för vinster upp till
3 000 000 kr, och sedan 2021 kostar uppskovet ingen ränta. Köper du en billigare bostad
får du bara uppskov för en del av vinsten.
Förlust vid försäljning
Säljer du med förlust får du dra av hälften av förlusten mot andra kapitalinkomster.
Det ger en skattereduktion på 30 procent av halva förlusten, alltså 15 procent av hela.
En förlust på 200 000 kr sänker skatten med 30 000 kr.
Relaterade kalkylatorer
Räkna ut mäklararvodet innan du säljer, och
lagfarten om du köper hus. Säljer du aktier eller
fonder gäller i stället kapitalvinstskatten
på 30 procent.
Så beräknas vinstskatten
Formeln
Vinst = försäljningspris − inköpspris − förbättringsutgifter och köpkostnader − försäljningskostnader.
Skatt = vinst × 22 %. Vid förlust är
skattereduktion = förlust × 50 % × 30 %.
Kvalitetssäkring
Alla kalkylatorer på miniräknare.se verifieras matematiskt med hjälp av det öppna
mattebiblioteket math.js. Skattereglerna är kontrollerade mot Skatteverket och
verifierade med automatiska tester för både vinst och förlust
(tests/privat-skatt.test.mts). Läs mer om hur vi kvalitetssäkrar våra beräkningar på
vår metodsida.
Vanliga frågor
Hur mycket skatt betalar man när man säljer sin bostad?
22 procent av vinsten. Tekniskt beskattas 22/30 av vinsten med 30 procents kapitalskatt, vilket blir 22 procent av hela vinsten. Säljer du med 1 000 000 kr i vinst blir skatten 220 000 kr.
Vad får man dra av från vinsten?
Försäljningskostnader som mäklararvode och styling, köpkostnader som lagfart och pantbrev, och förbättringsutgifter som höjt bostadens standard, till exempel ett nytt kök eller badrum. För bostadsrätt räknas även kapitaltillskott till föreningen.
Räknas alla renoveringar som förbättringsutgifter?
Nej. Ny- och tillbyggnad räknas alltid. Förbättrande reparationer och underhåll räknas bara om de gjorts de senaste fem åren och om de uppgår till minst 5 000 kr per år. Vanligt underhåll som att måla om i samma standard räknas inte.
Vad händer om jag säljer med förlust?
Hälften av förlusten får dras av mot andra kapitalinkomster. Du får alltså en skattereduktion på 30 procent av halva förlusten, eller 15 procent av hela. En förlust på 100 000 kr ger 15 000 kr lägre skatt.
Kan man skjuta upp vinstskatten?
Ja, om du köper en ny permanentbostad kan du få uppskov med skatten på vinster upp till 3 000 000 kr. Uppskovet är räntefritt sedan 2021, men skatten betalas när du säljer utan att köpa nytt.
När betalar man vinstskatten?
Vinsten redovisas i deklarationen året efter försäljningen, och skatten betalas med den slutliga skatten. Säljer du 2026 deklarerar du i maj 2027 och betalar vanligtvis senast i november 2027.